问题研讨

新《境外投资管理办法》出台,核准转向备案

2014年09月15日

随着企业境外投资的日益增多及国家进一步取消行政审批的动向,商务部在近期修订了《境外投资管理办法》("《办法》"),该办法将自2014年10月6日起施行。《办法》删减了核准范围,加快了核准程序。具体修订内容如下:

一、 核准范围缩小,由核准制向备案制转变

《办法》取消了对特定金额以上境外投资实行核准制的规定,最大限度地缩小了核准范围,明确了企业仅向敏感国家(地区)或敏感行业投资时需要商务部核准,其余情况备案即可。根据《办法》对敏感国家(地区)或敏感行业的定义,绝大多数企业境外投资将采取备案制。

对于需要备案的境外投资项目,企业仅需持《境外投资备案表》及企业营业执照复印件报商务部或省级商务主管部门备案。提交材料后3个工作日内即可取得《证书》。

二、 《办法》适用主体依旧针对企业而非个人

《办法》保留了适用主体的规定,仅企业境外投资需向商务部或省级商务主管部门申请核准或备案,个人境外投资不受《办法》管辖。

三、 境外投资再投资取消备案时限要求

根据原《境外投资管理办法》,企业控股的境外企业的境外再投资,在完成法律手续后一个月内,应当由企业报商务主管部门备案。《办法》取消了该一个月的时间限制。

四、 发改委的类似规定

发改委在同年发布了《境外投资项目核准和备案管理办法》("《项目管理办法》"),同样规定了特定金额以上的境外投资,及向敏感国家(地区)或敏感行业(定义同商务部稍有不同)境外投资时需要发改委核准,其余情形应由发改委备案。《项目管理办法》大幅缩小了核准范围,对一般境外投资项目都将采取备案制。

五、 办理外汇登记时,需持发改委的核准文件还是商务部的《证书》

按照中国现行对外投资制度,国家外汇管理局("外管局")及其分支机构对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。

外管局曾在2009年发布了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》,该文件中规定企业应持境外直接投资主管部门的核准文件或证书办理外汇登记,并未明确具体需要取得两个部门共同核准(备案),还是仅需要获得一方的核准(备案),相关问题也没有其他规定予以解释。

此外,外管局曾根据发改委2011年发布的《境外投资项目核准和备案管理办法》有关事项的通知》,发布了《国家外汇管理局资本项目管理司关于做好境外投资项目外汇登记工作有关问题的通知》(汇资函【2011】9号)("《通知》")。该通知中明确需持发改委的核准文件或备案证明办理外汇登记。但依据的发改委通知已经失效。

鉴于发改委及商务部均在本年修订其对境外投资的管理规定,而外管局相关规定暂未更新,具体办理外汇登记时还需咨询当地外汇管理部门。

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